Regnskapsloven § 6-2 gjelder ikke. Balansen skal ha følgende oppstillingsplan:
1. Fondets verdipapirportefølje 2. Fordringer
1. Opptjente, ikke mottatte inntekter 2. Andre fordringer 3. Bankinnskudd
1. Innskutt egenkapital
1. Andelskapital til pålydende 2. Overkurs/underkurs 2. Opptjent egenkapital
1. Avsatt til utdeling til andelseiere 2. Annen gjeld
Verdipapirporteføljen skal spesifiseres på de ulike kategorier finansielle instrumenter.
Det skal i tilknytning til balansen opplyses om garantiforpliktelser.
Regnskapsloven § 6-3 første ledd gjelder slik at også post C II skal deles opp dersom verdipapirfondets forhold tilsier det.
Inneholder data under Norsk lisens for offentlige data (NLOD 2.0), tilgjengeliggjort av Lovdata. Informasjonen er transformert og strukturert av Lovspor og gjengis ikke i sin opprinnelige form. Lovspor er ikke offisiell kunngjøringskilde. Lisenstekst.