§ 7-3-27. Fastslå hvor reelle rettighetshavere er skattemessig bosatt og om de er amerikanske statsborgere

(1) Opplysningspliktig skal innhente egenerklæring som nevnt i § 7-3-31 fra kontohaver eller reelle rettighetshavere, som viser hvor reelle rettighetshavere er skattemessig bosatt og om de er amerikanske statsborgere, når kontohaver er identifisert etter § 7-3-26 som

1. en enhet som nevnt i § 7-3-22 annet ledd eller
2. passiv etter § 7-3-22 tredje ledd.

(2) Dersom kontosaldo eller verdi ikke overstiger USD 1 000 000, kan opplysningspliktige basere seg på egne opplysninger for å fastslå hvor reelle rettighetshavere er skattemessig bosatt.

(3) § 7-3-23 annet ledd gjelder tilsvarende.

Endret ved forskrifter 14 aug 2017 nr. 1253, 14 des 2018 nr. 2005.