§ 9. Overføring av betalingsmidler gjennom bank og andre finansinstitusjoner

Når betalingsmidler overføres gjennom bank eller andre finansinstitusjoner, skal den rapporteringspliktige rapportere følgende:

1. For avsender eller mottaker i Norge:

- fødselsnummer, organisasjonsnummer eller D-nummer - navn - adresse - postnummer - poststed - land - avsender-/mottakerbank - kontonummer for transaksjoner som går via konto.

For kunder som ikke har fått tildelt fødselsnummer, D-nummer eller organisasjonsnummer, skal rapporten identifisere vedkommende ved kortnummer, kontonummer, passnummer eller fødselsdato. For banktransaksjoner skal det her i tillegg rapporteres kundenummer 999999999.

1. For avsender eller mottaker utenfor Norge, tilgjengelige opplysninger om:

- navn - adresse - postnummer - poststed - land - avsender-/mottakerbank - kontonummer - land hvor konto er registrert.

1. For den som rapporterer om overføringen:

- identifikasjon av den enhet som gjennomfører transaksjonen - transaksjonstype.

1. For hver overføring skal følgende rapporteres:

- overføringens referanse (den rapporteringspliktiges unike identifikasjon for overføringen) - overføringstidspunkt - beløp i NOK - beløp i fremmed valuta (dersom fremmed valuta er benyttet) - valutakode (dersom fremmed valuta er benyttet) - om overføringen har gått ut av eller inn i Norge.

1. For bankoverføring fra Norge av beløp over NOK 100 000 eller tilsvarende i annen valuta skal det rapporteres hva overføringen gjelder og betalingsart. Skattedirektoratet fastsetter koder for betalingsart.

Endret ved forskrifter 13 des 2005 nr. 1457, 25 mai 2009 nr. 543, 15 des 2015 nr. 1671 (i kraft 1 jan 2016).